Los beneficios fiscales para pymes están bajo la lupa de Hacienda ante la caída en la recaudación

Si tenés una pyme o trabajás de forma independiente en Costa Rica, es muy probable que en los últimos meses hayas escuchado hablar de alivios fiscales, rebajas en el marchamo o deducciones de gastos. Estos beneficios nacieron para darle un respiro a tu bolsillo, pero hoy Hacienda los tiene bajo una lupa muy estricta.

Un informe reciente del Ministerio de Hacienda detalló que nueve decisiones específicas (ocho leyes aprobadas por la Asamblea Legislativa y un decreto del Poder Ejecutivo) redujeron la recaudación del Estado en más de 152.000 millones de colones durante los últimos cuatro años. Para las autoridades de Hacienda, este monto representa una pérdida importante en un momento donde los ingresos tributarios del país vienen a la baja. Sin embargo, para tu negocio, estas medidas son herramientas de planificación financiera totalmente legales que podés aprovechar para mantener tu flujo de caja sano.

¿Qué significa esto para tu empresa?

La discusión sobre el presupuesto estatal no es un tema que debás ver como algo ajeno o puramente macroeconómico. Tiene un impacto directo en las decisiones que tomás día a día en tu pyme.

Entre los beneficios señalados en el reporte que más impacto positivo generan en las empresas destaca la Ley sobre Incentivos para la Formalización y el Desarrollo de las Mipymes en Costa Rica. Esta norma permite que las micro, pequeñas y medianas empresas tengan tarifas de renta progresivas, dándoles tiempo para consolidarse antes de tener que asumir el pago completo de los impuestos tradicionales.

A esto se suma la ley de reducción del impuesto de renta para nuevas mipymes, que ofrece hasta tres años de exoneración total seguidos de otros tres años con tarifas reducidas, y la ampliación de los gastos deducibles hasta un 25% para los trabajadores independientes sin necesidad de presentar comprobantes de compras para ese porcentaje.

Otras medidas que han aliviado los bolsillos de los consumidores y comercios incluyen la reducción gradual del impuesto selectivo de consumo a 60 productos de uso popular, y la devolución del Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA) pagado en útiles escolares y equipos tecnológicos para hogares vulnerables. Asimismo, la exclusión de Costa Rica de la lista de países no cooperantes de la Unión Europea eliminó el cobro de renta sobre las rentas de capital que se generan en el extranjero (conocidas como rentas extraterritoriales).

El informe de Hacienda muestra que estas herramientas han sido muy bien aprovechadas por los contribuyentes. No obstante, al verse reducida la recaudación general, que pasó de representar el 13,74% del Producto Interno Bruto (PIB) en 2022 a un 12,78% en 2025, la presión sobre el control fiscal va a subir considerablemente.

Hacienda ya está sintiendo la presión del Fondo Monetario Internacional (FMI) para aumentar la recaudación tributaria. Esto se traduce en que el Gobierno presentará una nueva propuesta de reforma fiscal y, mientras eso se discute, los inspectores tributarios van a fiscalizar con muchísima más fuerza que los beneficios vigentes se apliquen de forma estricta y sin errores.

¿Qué tenés que hacer y cuándo?

Ante este panorama de mayor control, la estrategia correcta no es tener miedo ni dejar de aplicar los beneficios que por ley te corresponden. Lo que tenés que hacer es blindar tu contabilidad. Aquí te explicamos los pasos clave para lograrlo hoy mismo:

Primero, poné al día tu registro pyme en el MEIC. Las tarifas reducidas del impuesto sobre la renta solo aplican si contás con la condición pyme activa y emitida por el Ministerio de Economía, Industria y Comercio. Si tu certificación ya venció, renovala de inmediato para evitar que Hacienda recalcule tus impuestos con la tarifa general más alta.

Segundo, ordená los respaldos del gasto. Si sos profesional independiente y aplicás la deducción automática del 25% de tus ingresos, tené presente que el restante 75% de tus gastos debe contar con facturas electrónicas de compras emitidas correctamente a tu nombre y estar directamente vinculados con tu actividad económica.

Tercero, ejecutá cierres contables mensuales. Esperar al final del período fiscal para ver cómo cerraron tus números es un error grave en la actualidad. Una contabilidad mensualizada te permite detectar inconsistencias a tiempo y corregirlas antes de que Hacienda envíe una notificación preventiva.

Cuarto, mantente informado sobre la reforma fiscal. Las leyes tributarias cambian constantemente y la mejor forma de proteger tu pyme es anticiparte. Contar con un equipo de profesionales que monitoree estos cambios te garantiza que tu negocio se adaptará de forma fluida y sin incurrir en multas imprevistas.

En JRC Consulting Group nos encargamos de que tu pyme aproveche todos los alivios fiscales que la ley permite de forma segura y sin riesgos frente a Hacienda. Si querés que analicemos tu situación tributaria actual y aseguremos el cumplimiento de tu negocio, tocá el botón de contacto acá abajo y escribinos por WhatsApp: nuestro equipo experto está listo para ayudarte.