Hacienda prepara cambios en impuestos y esto es lo que tenés que cuidar en tu pyme

Si tenés una pyme en Costa Rica, sabés muy bien que cada vez que se habla de un nuevo plan fiscal, el bolsillo de tu negocio tiembla. Hace poco, el Ministerio de Hacienda anunció que trabaja en una propuesta para aumentar los ingresos del Estado. La noticia vino con un detalle que genera debate: la mayor exoneración del país, la que reciben las empresas en régimen de zona franca, no se va a tocar.

El ministro de Hacienda, Rodrigo Chaves, confirmó que la presidenta Laura Fernández definió esto como una línea roja insalvable. Esto significa que el gobierno buscará recursos en otras áreas, enfocándose en mejorar el cobro de impuestos, rediseñar el impuesto sobre la renta y revisar otros beneficios tributarios que sí aplican a la economía local.

¿Qué significa esto para tu empresa?

Para entender el impacto, primero debemos aclarar qué es el régimen de zona franca. Básicamente, es un sistema que otorga amplios beneficios fiscales a empresas extranjeras y locales de gran escala para que se instalen en el país, generen empleo calificado y promuevan exportaciones. Según la Asociación de Empresas de Zonas Francas de Costa Rica (Azofras), este sector representa cerca del 12% del empleo formal y dos de cada tres dólares de las exportaciones del país.

Sin embargo, estos beneficios tributarios le cuestan al Estado un 1,44% del Producto Interno Bruto (PIB), lo que equivale a unos 700.000 millones de colones anuales. Para ponerlo en perspectiva, es un monto superior a todo el presupuesto del Poder Judicial o del Ministerio de Seguridad Pública. Al quedar este gran bloque fuera de cualquier revisión, la presión recae directamente sobre el régimen tradicional, donde opera tu pyme.

Las pymes en Costa Rica ya enfrentan retos importantes con el pago de cargas sociales de la CCSS y las tarifas regulares de renta. Si las grandes corporaciones de zonas francas siguen exentas, la única vía para cerrar la brecha fiscal de Hacienda es apretar las tuercas a las empresas medianas y pequeñas. Esto se traduce en revisiones más minuciosas de tus gastos deducibles y menos flexibilidad en las amnistías fiscales futuras.

Si el gobierno necesita elevar la recaudación porque las proyecciones muestran una caída en los ingresos fiscales para los próximos años, los cambios afectarán a quienes ya pagan impuestos bajo el sistema común. Hacienda podría buscar revisar exoneraciones más pequeñas que sí impactan tu día a día, como las tarifas diferenciadas del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en ciertos servicios, alquileres o consumos específicos. También se habla de rediseñar el impuesto de renta, lo que podría traducirse en controles más estrictos o modificaciones en las escalas de pago para las empresas locales.

¿Qué tenés que hacer y cuándo?

En este momento, no tenés que realizar ningún cambio en tus declaraciones ni modificar la forma en que facturás. El plan fiscal es apenas una propuesta en desarrollo y cualquier reforma de este tipo requiere un proceso de discusión y aprobación en la Asamblea Legislativa, lo cual suele tomar meses o incluso años.

Sin embargo, la prevención es tu mejor herramienta. Te recomendamos tomar tres medidas clave desde ahora:

Mantené tus registros contables completamente al día. Cuando Hacienda busca aumentar la recaudación, suele intensificar las auditorías y revisiones de las declaraciones existentes, como la declaración de renta (D-101) o las mensuales de IVA (D-104).

Revisá con tu asesor fiscal qué deducciones estás aplicando hoy. Asegurate de que todos tus gastos deducibles estén debidamente respaldados por facturas electrónicas válidas y que cumplan con los requisitos de ley para evitar multas innecesarias si cambian las reglas de juego.

También es un buen momento para evaluar si tu pyme califica para algún régimen especial existente, como el Régimen de Tributación Simplificada, si cumplís con los requisitos de compras anuales y personal. A veces las empresas operan en el régimen tradicional pagando más de lo que deberían por falta de un análisis contable estructurado.

Monitoreá el avance de este proyecto sin caer en pánico. Estar informado te permite tomar decisiones de flujo de caja antes de que los cambios entren en vigencia. En JRC nosotros nos encargamos de seguir de cerca estas discusiones legislativas para alertar a nuestros clientes a tiempo.

Si querés que revisemos el estado actual de la contabilidad de tu negocio y te ayudemos a estar preparado para cualquier cambio que anuncie el Ministerio de Hacienda, tocá el botón de contacto acá abajo para escribirnos por WhatsApp y nosotros nos encargamos del resto de manera sencilla.