El dólar bajo reduce tus utilidades en colones y así impacta tus impuestos

Si tu empresa vende servicios al extranjero, trabaja en turismo o manejás tarifas en dólares, seguro sentiste el impacto de la constante caída de la moneda extranjera. Facturar exactamente lo mismo en dólares pero recibir mucho menos dinero al pasarlo a colones es una realidad difícil que golpea el bolsillo de muchos negocios en Costa Rica.

Según un análisis publicado por el medio El Financiero, esta tendencia a la baja del dólar, que incluso tocó niveles inferiores a los ¢460 en el Mercado de Monedas Extranjeras (Monex), ya no es únicamente un problema para las empresas privadas. Ahora también está golpeando con fuerza las arcas del Gobierno, reduciendo de forma significativa la recaudación de impuestos clave para el país.

¿Qué significa esto para tu empresa?

Para comprender el impacto en tu negocio, es necesario recordar una regla fundamental de nuestra legislación: en Costa Rica, aunque facturés y cobrés en dólares, tu contabilidad y tus obligaciones tributarias deben registrarse en colones.

Cuando el tipo de cambio baja de forma constante, se produce un efecto de pinza sobre las finanzas de tu pyme. Por un lado, tus ingresos en dólares pierden valor real al convertirse a la moneda nacional. Por el otro, tus costos fijos (como salarios, cargas sociales de la Caja Costarricense de Seguro Social, alquileres y servicios públicos) se mantienen estables o incluso suben en colones.

El resultado directo de esta combinación es que tus utilidades reales se comprimen. Al tener ganancias más bajas en colones, el monto que debés pagar por el Impuesto sobre la Renta (el tributo anual sobre tus ganancias netas) disminuye de forma automática. Aunque parezca un alivio pagar menos impuestos, la realidad es que esto ocurre porque tu negocio está percibiendo menos riqueza.

Las cifras del Ministerio de Hacienda y de la Universidad Nacional confirman este debilitamiento de los ingresos del Estado. La recaudación tributaria general pasó de representar un 15,98% del Producto Interno Bruto (PIB) en el año 2022 a proyectar apenas un 14,42% en la actualidad. Esto demuestra que la economía costarricense está creciendo principalmente en sus sectores exentos de impuestos (como las zonas francas), mientras que el comercio local, las tiendas físicas y las empresas de servicios tradicionales enfrentan un consumo interno plano debido a que el presupuesto familiar rinde menos.

Además, el efecto se traslada a los comercios que realizan importaciones. Si traés mercadería del extranjero, el valor de los productos en aduanas disminuye en colones por el tipo de cambio bajo. Aunque esto reduce el costo de internar los productos, también reduce la base sobre la cual se calcula el Impuesto al Valor Agregado (IVA) de importación, reduciendo la recaudación fiscal del Estado.

¿Qué tenés que hacer y cuándo?

Ante un panorama cambiario tan variable, de brazos cruzados no te podés quedar. Existen acciones financieras y contables muy concretas que debés aplicar de inmediato en tu pyme:

Primero, debés llevar un control estricto del tipo de cambio del Banco Central de Costa Rica. Acordate de que para tus registros contables debés aplicar la tasa de compra o venta oficial de la fecha exacta en que realizaste cada transacción, no un promedio mensual ni estimaciones del mercado.

Segundo, revisá tus pagos parciales de renta. Los pagos parciales son adelantos obligatorios de tu impuesto sobre la renta que Hacienda calcula con base en tus períodos fiscales anteriores. Si tu pyme está ganando menos colones este año debido a la devaluación del dólar, tenés derecho a solicitar una disminución de estos pagos acumulados. Esto evitará que le prestés dinero a Hacienda sin necesidad y cuidará la liquidez mensual de tu negocio.

Tercero, intentá equilibrar tus monedas de operación. Si tus ingresos son mayoritariamente en dólares, hablá con tus proveedores clave para ver si podés pagarles en esa misma moneda. De este modo, creás una cobertura natural que protege tu flujo de caja frente a las subidas y bajadas repentinas del colón.

Finalmente, es indispensable que coordinés con tu equipo de contabilidad la actualización frecuente de tus estados financieros. No esperés a que termine el año para evaluar las pérdidas cambiarias. Si tu contador registra estos diferenciales cambiarios de forma mensual, vas a tener un mapa clarísimo de la salud financiera de tu pyme para tomar decisiones de contratación o inversión a tiempo.

Si querés que analicemos cómo el comportamiento del tipo de cambio está afectando los números de tu negocio y cómo podés optimizar tus pagos parciales de impuestos, tocá el botón de contacto acá abajo para conversar por WhatsApp: nosotros nos encargamos de que tu contabilidad esté al día y sin contratiempos.