Hacienda endurece las revisiones físicas: lo que la sanción a los casinos te enseña sobre tu negocio

Si creés que las revisiones de Hacienda ocurren únicamente detrás de una pantalla y analizando hojas de cálculo en una oficina cerrada, un reciente operativo físico de las autoridades tributarias te demuestra lo contrario. El Ministerio de Hacienda aplicó multas que suman 361,5 millones de colones a diez casinos ubicados en San José, Alajuela, Heredia y Puntarenas tras detectar una serie de faltas graves en sus reportes de impuestos.

Este despliegue, ejecutado de forma conjunta por la Dirección General de Tributación, la Dirección General de Aduanas y la Policía de Control Fiscal, forma parte de una estrategia nacional mucho más amplia para combatir la evasión. Aunque tu pyme no pertenezca al sector del entretenimiento o de los juegos de azar, las razones que provocaron estas millonarias sanciones son exactamente los mismos errores contables y fiscales que cometen muchos pequeños empresarios por descuido o por falta de asesoría.

¿Qué significa esto para tu empresa?

La lección que deja este operativo es clara: la Administración Tributaria cuenta con la capacidad y el personal para presentarse físicamente en los locales comerciales, revisar los movimientos del día y contrastarlos en tiempo real con lo que declarás en el sistema de la Administración Tributaria Virtual (ATV).

Durante las inspecciones en estos negocios, los funcionarios de Hacienda identificaron tres faltas principales que vos debés evitar a toda costa en tu negocio:

No emitir comprobantes electrónicos: los locales no entregaban facturas autorizadas por la compra de fichas. En tu pyme, cada venta de producto o prestación de servicio debe generar de inmediato un XML (el archivo digital de la factura) enviado a Hacienda. Si vendés al público y omitís este paso, te exponés a sanciones severas y al cierre del negocio.

Declarar en cero cuando el negocio está operando: varios de los establecimientos reportaron cero ganancias en el impuesto a las utilidades o declararon que no tenían que pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Si tu empresa muestra movimientos bancarios, acepta pagos con tarjeta de crédito mediante datáfonos o paga planillas, declarar en cero es una señal de alerta inmediata para los sistemas informáticos de Hacienda, los cuales cruzan información constantemente.

Ocultar activos o actividades económicas: en el caso de los casinos, no declararon la totalidad de sus mesas de juego. Trasladado al escenario de una pyme, esto equivale a operar sucursales sin registrar, realizar actividades comerciales secundarias que no notificaste al fisco o reportar menos inventario del real para disminuir tu carga tributaria.

¿Qué tenés que hacer y cuándo?

Para blindar tu negocio ante cualquier inspección física o auditoría digital, te recomendamos aplicar estas medidas correctivas de forma inmediata:

Revisá tu sistema de facturación electrónica: asegurate de que cada transacción se procese correctamente y que el emisor de facturas no presente fallas de conexión con Hacienda. La emisión del comprobante debe ser automática y estar disponible para el cliente en el momento de la compra.

Evitá declarar en cero si tuviste actividad económica: si tu pyme tuvo pocos ingresos pero mantuvo operaciones, gastos de alquiler, servicios públicos o pago de salarios, las declaraciones de IVA (el formulario D-104) y de Renta (el formulario D-101) deben reflejar esa realidad con precisión. Las pérdidas se justifican con documentos y facturas de compras autorizadas, no simplemente dejando los formularios en blanco.

Mantené actualizados tus datos de registro: si cambiaste de dirección física, si abriste un nuevo punto de venta o si ahora ofrecés un servicio adicional, ingresá al portal de ATV y actualizá tu perfil tributario. Las inconsistencias de domicilio o de actividad económica son motivos frecuentes de sanción.

Conciliá tus cuentas bancarias con tus ventas reportadas: recordá que las entidades financieras reportan mensualmente a las autoridades tributarias los montos totales que procesás mediante datáfonos. Si tus depósitos bancarios no coinciden con las ventas declaradas en tus formularios de impuestos, tu empresa se convierte de forma automática en un perfil de alto riesgo para una fiscalización.

Si querés que revisemos cómo se encuentra el estado tributario de tu pyme, analicemos tus declaraciones pasadas o preparemos tu negocio para cumplir adecuadamente con las normativas vigentes, tocá el botón de contacto acá abajo y escribinos por WhatsApp: nosotros nos encargamos del resto.