Si tu pyme tuvo inconsistencias en renta, Hacienda podría revisarlas pronto

Si en los últimos tres años sentiste que el Ministerio de Hacienda fiscalizó con menor frecuencia las cuentas de las empresas, los datos oficiales confirman tu percepción. Un reciente estudio de la Contraloría General de la República reveló un descenso marcado en los controles y revisiones masivas sobre el impuesto sobre la renta entre 2023 y 2025.

Según las autoridades tributarias, la razón de este freno en las auditorías fue la enorme cantidad de recursos y horas de trabajo orientadas a la puesta en marcha de Tribu-CR, el nuevo sistema digital de recaudación del Gobierno. Sin embargo, este rezago en las verificaciones no borra las obligaciones pendientes de las empresas, y sienta las bases para un periodo de revisiones más estrictas en el corto plazo.

¿Qué significa esto para tu empresa?

El informe del órgano contralor analizó el periodo 2023-2026 e identificó 781.576 cuentas de contribuyentes, entre personas físicas y jurídicas, que mostraban inconsistencias o indicadores de riesgo en sus declaraciones de renta (D-101). De todo ese universo, Tributación únicamente aplicó revisiones rápidas sobre el 3% de los casos. Además, las fiscalizaciones en profundidad cayeron de 1.767 actuaciones en 2023 a solo 2 durante 2025.

Aunque exautoridades del Ministerio de Hacienda señalaron que los montos estimados por la Contraloría corresponden a proyecciones de riesgo y no a deudas líquidas y cobrables, el hallazgo principal es innegable: miles de expedientes quedaron sin verificar durante el proceso de transición tecnológica.

Para el dueño de una pyme, este hallazgo exige cautela. Que Hacienda no haya enviado un requerimiento de información ni notificado un cobro durante los años anteriores no significa que tus declaraciones de renta estén aprobadas o exentas de revisión. La Ley General de Administración Tributaria le otorga a la Dirección General de Tributación un plazo de prescripción ordinario de cuatro años para auditar cualquier periodo fiscal.

Ahora que Tribu-CR se encuentra en operaciones, las autoridades tributarias disponen de mayor capacidad tecnológica para cruzar información de facturación electrónica, bancos y declaraciones informativas. Por eso, las inconsistencias acumuladas en los ejercicios anteriores representan un riesgo latente que podría traducirse en auditorías notificadas en los próximos meses.

¿Qué tenés que hacer y cuándo?

Para proteger la estabilidad financiera de tu negocio y evitar sorpresas ante una eventual notificación, te recomendamos tomar las siguientes acciones concretas:

Auditá internamente las declaraciones de renta de 2023 a 2025: Revisá que los ingresos gravables, los gastos deducibles y las retenciones declaradas en el formulario D-101 coincidan exactamente con la información de tus facturas electrónicas y los registros contables de esos periodos.
Organizá y respaldá la documentación de soporte: Ante cualquier consulta de Tributación, vas a necesitar justificar tus costos y gastos. Asegurate de conservar los archivos PDF de las facturas, los archivos XML correspondientes, comprobantes de transferencia, contratos con proveedores y estados de cuenta bancarios.
Evaluá presentar rectificativas voluntarias si hallás errores: Si detectás alguna omisión en tus ingresos o un gasto deducible sin el debido respaldo en años anteriores, podés presentar una rectificativa por iniciativa propia. Corregir una declaración antes de recibir una notificación oficial reduce significativamente las sanciones monetarias e intereses.
Verificá tus datos en el buzón electrónico de Tribu-CR: Mantené al día el correo electrónico registrado ante Tributación. Legalmente, los plazos para responder o presentar alegatos corren desde el momento en que se deposita la notificación en tu buzón, sin importar si abriste o no el correo.

En JRC Consulting Group nos encargamos de auditorías preventivas y del cumplimiento contable completo de tu empresa mediante una tarifa mensual fija, sin costos imprevistos. Si querés que revisemos la situación fiscal de tu pyme antes de que Hacienda envíe una notificación, tocá el botón de contacto acá abajo y escribinos por WhatsApp: nosotros nos encargamos del resto.