La recaudación de impuestos bajó en Costa Rica y esto podría traer más controles para tu pyme

Si sentís que la presión del Ministerio de Hacienda está aumentando, no es una simple sospecha. Un informe reciente de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), publicado por el diario La Nación, revela que Costa Rica recauda un 24,8% de su Producto Interno Bruto en impuestos y cargas sociales. El Producto Interno Bruto, conocido como PIB, es la suma de todo el dinero que genera el país en un año gracias a su producción.

Este porcentaje del 24,8% nos coloca muy por debajo del promedio del bloque de la OCDE, que se sitúa en un 34,1%. De hecho, la economía costarricense solo supera en recaudación a cinco países de la lista, entre ellos México, Colombia y Chile. Para Hacienda, esta diferencia representa un reto constante para financiar los servicios públicos, lo que empuja al Gobierno a buscar nuevas formas de aumentar los ingresos del Estado.

La situación se vuelve más compleja al analizar las cifras de nuestro país. Al cierre de mayo, la recaudación tributaria general de Costa Rica mostró una disminución del 6,1% en comparación con el año anterior, lo que equivale a unos ¢69.702 millones menos en las arcas del Gobierno. Esta caída se nota de forma directa en los dos tributos que más impactan el día a día de las empresas: el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el impuesto sobre la renta.

¿Qué significa esto para tu empresa?

Para entender cómo repercute esto en tu negocio, es necesario analizar el origen de la baja en la recaudación. Hacienda asocia este descenso a factores económicos muy específicos, entre ellos el comportamiento del tipo de cambio del dólar. Cuando el dólar baja de precio, las empresas exportadoras o aquellas que reciben sus pagos en moneda extranjera perciben menos ingresos reales al convertirlos a colones. Esto hace que sus utilidades contables disminuyan y, por lo tanto, paguen menos impuesto sobre la renta.

Por ejemplo, si tenés un negocio que ofrece servicios de desarrollo de software al extranjero y cobrás en dólares, pero tus gastos operativos y salarios están en colones, el tipo de cambio bajo reduce tu margen de ganancia real. Al final del período fiscal, tu declaración de renta reflejará una menor base imponible y el Estado recibirá menos recursos.

Cuando los ingresos estatales disminuyen de esta forma, la administración tributaria suele intensificar sus esfuerzos de cobro sobre el sector empresarial formal. En lugar de esperar nuevas leyes, las autoridades recurren a herramientas de fiscalización digital que ya tienen a mano. Esto se traduce en una mayor cantidad de requerimientos de información, auditorías automáticas y revisiones de las declaraciones mensuales del IVA (la declaración D-104) y anuales de renta (la D-101).

Además, ante este escenario, el Poder Ejecutivo presentó una propuesta fiscal que reúne más de 15 proyectos de ley. Estas iniciativas pretenden modificar las reglas del impuesto sobre la renta, endurecer las sanciones por evasión y regular de forma más estricta el uso de la facturación electrónica. Aunque estos proyectos todavía deben pasar por el debate en la Asamblea Legislativa, la tendencia de la política fiscal del país apunta hacia un control más rígido para las pymes.

¿Qué tenés que hacer y cuándo?

Con un panorama donde la fiscalización va en aumento, la mejor estrategia para proteger tu negocio es mantener un orden riguroso en tus finanzas. No hay necesidad de alarmarse, pero sí de ser sumamente ordenado con el cumplimiento diario.

Primero, revisá que cada una de tus compras esté respaldada por una factura electrónica debidamente aceptada ante el sistema de Hacienda. Recordá que no basta con recibir el documento por correo; tu sistema contable debe procesar la aceptación de forma correcta para que el gasto sea deducible en el impuesto sobre la renta y el IVA pagado se pueda aplicar como crédito a tu favor.

Segundo, poné especial atención al registro del diferencial cambiario. Si tu pyme maneja cuentas bancarias, créditos o facturas en dólares, debés calcular y registrar este diferencial de manera mensual. Las inconsistencias en el tratamiento de las ganancias o pérdidas por el tipo de cambio son uno de los errores más comunes que detecta la administración tributaria durante sus procesos de revisión.

Tercero, mantenete informado sobre el avance de los proyectos de ley tributarios sin descuidar tus obligaciones actuales. Aunque el debate de las reformas fiscales en el Congreso puede tomar meses, la preparación previa te dará una ventaja enorme. Revisar tus procesos contables junto a profesionales te asegurará que, sin importar las variaciones de la recaudación nacional, tu pyme permanezca sólida y en total cumplimiento de la ley costarricense.

Si querés que te ayudemos a revisar el estado actual de tus declaraciones y asegurar que tu pyme esté lista para enfrentar cualquier control de Hacienda, tocá el botón de contacto acá abajo y escribinos por WhatsApp para encargarnos de tu tranquilidad fiscal.