La Sala Constitucional exige a Hacienda cuentas claras sobre la tecnología para vigilar a los contribuyentes

¿Qué significa esto para tu empresa?

Para cualquier persona que maneje una pyme en Costa Rica, el cumplimiento de los impuestos es parte del día a día, pero las formas en que el fisco vigila a los negocios tienen límites legales claros. Este fallo de la Sala Constitucional establece un precedente de gran valor para el sector empresarial, ya que confirma que Hacienda no puede operar bajo el secreto cuando se trata de las herramientas que utiliza para fiscalizar.

Entre las consultas que el ministerio evadió responder de forma completa se encontraban temas críticos como el perfilamiento automatizado. Esto es, básicamente, cuando un sistema informático analiza tus movimientos financieros y decide por sí solo si tu negocio es sospechoso, sin intervención humana. También se cuestionó si las autoridades planeaban realizar recopilación masiva de datos en internet (lo que técnicamente se conoce como "data scraping") o si la información sensible de las empresas se compartiría con cuerpos policiales de inteligencia del Estado.

El respeto a la Ley de Protección de la Persona frente al Tratamiento de sus Datos Personales (Ley número 8968) es obligatorio para todos, incluyendo al propio gobierno. Si Hacienda decide automatizar sus sistemas de vigilancia mediante inteligencia artificial, antes debe demostrar que cuenta con evaluaciones de impacto de datos que aseguren que tu información financiera confidencial no terminará almacenada en servidores extranjeros sin la seguridad adecuada. La transparencia en estas herramientas es indispensable para garantizar la seguridad jurídica de tu negocio.

¿Qué tenés que hacer y cuándo?

En este momento no tenés que realizar ninguna acción inmediata ante las oficinas de la administración tributaria. La condena judicial obliga directamente al viceministro de Ingresos de Hacienda a responder todas las dudas técnicas pendientes en un plazo improrrogable de diez días hábiles. El gobierno también fue condenado al pago de los daños y perjuicios ocasionados por este silencio administrativo.

Sin embargo, este panorama te da una señal muy clara de hacia dónde se dirige la fiscalización en el país. El uso de algoritmos sofisticados para cruzar información contable es una realidad que irá en aumento con proyectos como Hacienda Digital. Por eso, el mejor paso que podés dar hoy es blindar tu contabilidad interna para evitar discrepancias que llamen la atención de estos sistemas automáticos.

Te recomendamos implementar tres prácticas preventivas sencillas en tu negocio para mantener la tranquilidad frente a cualquier auditoría futura:

En primer lugar, realizá conciliaciones bancarias mensuales estrictas. Cada colón que entra o sale de las cuentas bancarias de tu empresa debe coincidir exactamente con una factura electrónica de ingresos o de gastos debidamente autorizada.

En segundo lugar, revisá con frecuencia que los reportes mensuales del Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA) tengan total coherencia con las declaraciones anuales del Impuesto sobre la Renta. Las inconsistencias de fechas o de montos entre ambas declaraciones son el principal disparador de alertas para los sistemas de análisis de datos de Hacienda.

Finalmente, asegurate de que todos tus proveedores estén debidamente inscritos y al día. Recordá que las compras a proveedores informales o que no emiten facturas válidas no se pueden deducir y podrían ser rechazadas automáticamente por las plataformas de control del ministerio.

En JRC Consulting Group sabemos que las noticias sobre inteligencia artificial y nuevos controles fiscales pueden generar incertidumbre sobre el futuro de tu negocio. Si querés tener la seguridad de que tu pyme cumple rigurosamente con cada norma tributaria y está protegida ante cualquier auditoría digital, tocá el botón de contacto acá abajo para conversar por WhatsApp: nosotros nos encargamos de ordenar tu contabilidad mientras vos te enfocás en hacer crecer tu empresa.